Esta guía detalla todos los costos que puede (y no) reclamar, además de los documentos que necesita para respaldar cada uno de ellos.
¿Qué gastos pueden deducir los autónomos en España? ¿La regla de oro
Para los autónomos, los gastos como profesional abarcan desde material y herramientas hasta viajes, siempre que estén vinculados a la actividad. Y necesitas la documentación que lo respalde. Si Hacienda pregunta, tendrás que demostrar que el gasto sirvió al negocio. Sin esa prueba, pueden rechazar la deducción y cobrarte hasta un 50% más de impuestos que si no la hubieras aplicado.
La documentación que acredita un gasto
Regla simple: la AEAT solo admite costes respaldados por un justificante donde conste qué compraste, quién te lo vendió y que está pagado.
- Factura: datos completos del vendedor y del comprador, fecha, concepto, base imponible e IVA. Permite deducir el coste y el IVA.
- Recibo o factura simplificada - ticket: tique de caja sin NIF. Permite deducir el coste, no el IVA.
- Comprobante de PayPal u otros pagos online: válido cuando el proveedor no emite factura - apps, anuncios.
- Justificante bancario: una captura de tu banco o de la plataforma renn que muestre el cargo. Es la prueba clave para alquiler, intereses de hipoteca y pagos a la Seguridad Social.
Guarda todos los archivos en digital durante cuatro años - esa es la ventana de inspección de la AEAT.
Resumen de los gastos deducibles para los autónomos en España
¿Aún no te has dado de alta? Todo lo que necesitas saber antes de darte de alta como autónomo.
Espacio de trabajo y coworking
Conclusión audaz: El alquiler de oficinas, estudios o espacios de coworking es deducible al 100 por ciento.
- Deducible: Factura mensual de coworking.
- Prueba: Factura o recibo, o comprobante de transacción de PayPal (u otra plataforma).
Alquiler e intereses de hipoteca
Idea clave: el alquiler de vivienda y los intereses de hipoteca - no el principal - son deducibles si trabajas allí. Solo puedes deducir el porcentaje de uso profesional - 10% a 50%. Usa 10% si no estás seguro.
Deducible: alquiler de la vivienda en proporción al despacho en casa, intereses de hipoteca de la zona de trabajo.
No deducible: la hipoteca o alquiler de toda la vivienda, una vivienda vacacional.
Justificante: el contrato y la factura o recibo del alquiler, o una captura del pago bancario.
Suministros del home office
Idea clave: deduce la parte que corresponda a tu espacio de trabajo - usa 10% si dudas.
Deducible: electricidad, agua e internet que abastecen las estancias dadas de alta como espacio de trabajo.
No deducible: Netflix, el 100% del alquiler.
Justificante: contrato y factura o recibo del suministro.
Material de oficina
Idea clave: los artículos que tienen sentido para tu trabajo son plenamente deducibles.
Deducible: una cámara si eres fotógrafo, un ordenador si eres programador.
No deducible: una cámara si eres programador.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Software y suscripciones online
Idea clave: las apps y el SaaS que uses para el negocio son plenamente deducibles.
Deducible: Adobe, Notion, Google Workspace.
No deducible: Spotify personal.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Publicidad y marketing
Idea clave: el dinero invertido para llegar a clientes es deducible.
Deducible: Google Ads, Facebook Ads, tarjetas de visita.
No deducible: regalos sin tu marca.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Servicios profesionales
Idea clave: los profesionales que contrates para tu actividad son 100% deducibles.
Deducible: abogada que redacta un contrato, diseñadora, gestoría o contable.
No deducible: honorarios legales privados como un divorcio.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Formación y congresos
Idea clave: la formación que mejora las habilidades que vendes es deducible.
Deducible: un curso de SEO para una persona de marketing, un congreso del sector.
No deducible: clases de guitarra.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Viajes y transporte
Idea clave: los desplazamientos por trabajos con clientes son deducibles, el trayecto diario casa-oficina no.
Deducible: tren a la ciudad de un cliente, hotel, taxi.
No deducible: el trayecto diario desde casa a la oficina.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online más una prueba del propósito profesional - entrada a congreso, invitación a reunión con cliente.
Vehículos
Idea clave: solo los vehículos declarados como de uso 100% empresarial ante la AEAT y usados en profesiones permitidas - como taxistas - permiten deducir la compra y el combustible.
Deducible: combustible, reparaciones y peajes de una furgoneta dada de alta para el negocio.
No deducible: combustible del coche personal.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online más una prueba del propósito profesional - entrada a congreso, invitación a reunión con cliente.
Comidas y dietas
Idea clave: comidas fuera de tu localidad en días laborables hasta 26,67 € al día.
Deducible: almuerzo en una feria del sector.
No deducible: cervezas del viernes.
Justificante: factura o recibo y una prueba del propósito profesional - entrada a congreso, invitación a reunión con cliente. Deben pagarse con tarjeta.
Primas de seguros
Idea clave: salud y vida - hasta 500 € por persona - responsabilidad civil y coberturas profesionales ligadas al negocio son deducibles.
Deducible: póliza de vida - hasta 500 € - responsabilidad civil.
No deducible: seguro de mascotas.
Justificante: factura o recibo, o comprobante de plataforma online.
Cotizaciones a la Seguridad Social
Idea clave: la cuota mensual de autónomos siempre es deducible.
Justificante: captura bancaria o de renn con el cargo mensual.
Conclusión - gastos que puede deducir un autónomo
La regla central es simple: si puedes demostrar que un gasto es para el trabajo, en general podrás deducirlo. Solo guarda los justificantes y aplica el porcentaje correcto. Esta guía de gastos deducibles autonomos resume qué gastos puede deducir un autonomo y cómo deducir gastos autonomo con seguridad para 2025.
